Conceptos básicos de la fiscalidad de la divisa Para los comerciantes principiantes de la divisa, la meta es simplemente hacer comercios acertados. En un mercado donde los beneficios - y las pérdidas - se pueden realizar en un abrir y cerrar de ojos, muchos inversores se involucran para probar su mano antes de pensar a largo plazo. Sin embargo, si usted está planeando en la forex una carrera o están interesados en ver cómo su estrategia de sartenes, hay grandes beneficios fiscales que debe considerar antes de su primer comercio. Mientras que la negociación de divisas puede ser un campo confuso para dominar, la presentación de impuestos en los EE. UU. para su relación beneficio / pérdida puede ser una reminiscencia del Oeste Salvaje. Aquí hay una ruptura de lo que usted debe saber. Para los inversores de opciones y futuros Para cualquiera que quiera empezar en opciones de divisas y / o futuros se agrupan en lo que se conoce como contratos IRC 1256. Estos contratos sancionados por el IRS significan que los comerciantes obtienen una contraprestación fiscal menor de 60/40. Lo que esto significa es que 60 de las ganancias o pérdidas se cuentan como ganancias / pérdidas de capital a largo plazo y los 40 restantes como corto plazo. Los dos principales beneficios de este tratamiento tributario son: Tiempo Muchos comerciantes de futuros / opciones de divisas realizan varias transacciones por día. De estas operaciones, hasta 60 pueden ser contabilizadas como ganancias / pérdidas de capital a largo plazo. Tasa de impuesto Cuando las acciones de negociación (mantenido menos de un año), los inversores se gravan a la tasa de corto plazo. Al negociar futuros o opciones, los inversores se gravan a una tasa de 23 (calculado como 60 veces a largo plazo 15 tasa máxima más 40 tasas a corto plazo 35 veces la tasa máxima). Para los inversionistas de venta libre La mayoría de los comerciantes al contado se gravan de acuerdo con los contratos del IRC 988. Estos contratos son para transacciones de divisas liquidadas en un plazo de dos días, lo que las hace abiertas a ganancias y pérdidas ordinarias según lo reportado al IRS. Si usted negocia forex spot probablemente se agrupará automáticamente en esta categoría. El principal beneficio de este tratamiento tributario es la protección contra pérdidas. Si experimenta pérdidas netas a través de su comercio de fin de año, ser clasificado como un comerciante 988 sirve como un gran beneficio. Como en el contrato de 1256, puede contar todas sus pérdidas como pérdidas ordinarias en lugar de sólo las primeras 3.000. Comparando los dos contratos del IRC 988 son más simples que los contratos del IRC 1256 en que la tasa de impuestos permanece constante tanto para las ganancias como para las pérdidas, lo que es una situación ideal para las pérdidas. 1256 contratos, mientras que más complejas, ofrecen más ahorros para un comerciante con ganancias netas - 12 más. La diferencia más significativa entre los dos es la de las ganancias y pérdidas anticipadas. La solución: elegir su categoría con cuidado Ahora viene la parte difícil: decidir cómo presentar impuestos para su situación. Lo que hace que la declaración de divisas sea confusa es que mientras que las opciones / futuros y OTC se agrupan por separado, usted como el inversor puede elegir un contrato 1256 o 988. La parte difícil es que usted tiene que decidir antes del 1 de enero del año comercial. Los dos tipos de forex filings conflicto, pero, en la mayoría de las empresas de contabilidad que estará sujeto a 988 contratos si usted es un comerciante de punto y 1256 contratos si usted es un comerciante de futuros. El factor clave es hablar con su contador antes de invertir. Una vez que comience a operar, no puede cambiar de 988 a 1256 o viceversa. La mayoría de los comerciantes se anticipar ganancias netas (por qué comercio) por lo que va a querer elegir fuera de su estado 988 y en el estado 1256. Para optar por un estado 988 que necesita para hacer una nota interna en sus libros, así como archivo con su contador. Esta complicación se intensifica si las existencias de comercio, así como las monedas. Las transacciones de patrimonio son gravadas de forma diferente y es posible que no pueda elegir contratos 988 o 1256, dependiendo de su estado. Mantener el control: su registro de desempeño En lugar de confiar en sus declaraciones de corretaje, una manera más precisa y de impuestos de mantener un registro de los beneficios / pérdidas es a través de su registro de rendimiento. Reste los depósitos en efectivo (a sus cuentas) y agregue los retiros (de sus cuentas) Reste los ingresos de los intereses y agregue los intereses pagados Añada otros gastos de operación La fórmula de registro de rendimiento le dará una representación más precisa de su ratio de ganancias / pérdidas y hará la presentación de fin de año más fácil para usted y su contador. Cosas que recordar Cuando se trata de la imposición de la divisa hay algunas cosas que usted querrá tener en cuenta, incluyendo: Plazos para la presentación. En la mayoría de los casos, se le requiere que elija un tipo de situación fiscal antes del 1 de enero. Si usted es un nuevo operador, puede tomar esta decisión antes de su primera operación, ya sea en enero 1 o 31 de diciembre. Que puede cambiar su estado a mediados de año, pero sólo con la aprobación del IRS. Mantenimiento detallado de registros. Mantener buenos registros (y copias de seguridad) puede ahorrarle tiempo cuando se acerca la temporada de impuestos. Esto le dará más tiempo al comercio y menos tiempo para preparar los impuestos. Importancia del pago. Algunos comerciantes tratan de vencer al sistema y obtener un ingreso total o parcial a cambio de divisas sin pagar impuestos. Dado que el comercio de venta libre no está registrado en la Commodities Futures Trading Commission (CFTC), algunos comerciantes piensan que pueden salirse con la suya. No sólo es poco ético, pero el IRS se pondrá al día con el tiempo y las tasas de evasión fiscal superará los impuestos que debe. La línea de fondo de comercio de divisas es todo acerca de capitalizar las oportunidades y aumentar los márgenes de beneficio para que un inversor inteligente hará lo mismo cuando se trata de impuestos. Tomando el tiempo para archivar correctamente puede ahorrarle cientos si no miles de impuestos, por lo que es una transacción que vale la pena el tiempo. Desde la elección de Donald Trump, las expectativas de inflación se dispararon, ya que muchos creen que sus políticas conducirán a aumentos de precios. La generación de individuos de mediana edad que son presionados para apoyar tanto a los padres envejecidos como a los niños en crecimiento. El sandwich. Las operaciones de petróleo y gas que tienen lugar después de la fase de producción, hasta el punto de venta. Operaciones aguas abajo. El nombre dado al jueves, 24 de octubre de 1929, cuando el promedio industrial Dow Jones cayó 11 en el abierto en un volumen muy pesado. El proceso de determinar el valor actual de un activo o empresa. Hay muchas técnicas que se pueden utilizar para determinar. 1. El valor original de un activo a efectos fiscales (normalmente el precio de compra), ajustado por divisiones de acciones, dividendos y. Suscribirse al boletín de finanzas personales para determinar qué productos financieros mejor se adaptan a su estilo de vida Gracias por inscribirse en Personal Finance. Tax Consejos para los comerciantes de Forex (Parte 4) Asumiendo que la primera prueba se cumple, el segundo requisito es que el contrato debe ser negociado En el mercado interbancario. La historia legislativa describe el mercado interbancario como un mercado informal a través del cual ciertos contratos de divisas se negocian entre cualquiera de una serie de bancos comerciales. Los contratos negociados en el mercado interbancario generalmente incluyen contratos entre un banco comercial y otra persona, así como contratos celebrados con un comerciante de comisiones a futuro (FCM) que participa en el mercado interbancario. De acuerdo con la historia legislativa, un contrato que no tiene tal banco o FCM, o algún otro participante similar en el mercado interbancario, no es un contrato de moneda extranjera. Los corredores de la divisa siempre se requiere para informar de divisas en 1099s Un corredor de divisas al por menor recientemente consultado con nosotros acerca de si o no 1099s debe ser emitido para sus cuentas de comercio de divisas. Práctica de la industria y la ley de impuestos forex dicta que las cuentas de divisas están exentos de 1099 informes. Sólo los ingresos por intereses en las cuentas de divisas son 1099 reportables. El corredor de forex anterior nos dijo que su empresa de contabilidad big-four inicialmente quería que emitir 1099s para las cuentas de divisas de la misma manera que un corredor de futuros emite 1099s para IRC 1256 contratos. La gran empresa cuatro explicó que la divisa ahora se consideraba un producto relacionado con los futuros. Más tarde nos enteramos de que la empresa de cuatro grandes cambió de opinión y decidió continuar la política de la industria de ningún formulario 1099 informes de las ganancias y pérdidas de comercio de divisas. Cada año, nuestros preparadores de impuestos aviso que dos corredores de divisas (no nombres aquí) emitir futuros tipo 1099s para sus cuentas de comercio de divisas. Recientemente hemos escuchado que uno de estos corredores de divisas sólo envía el 1099 a sus clientes y no también al IRS. Eso es extraño, como 1099s están destinados a ser presentados con el IRS. Reporte de impuestos para forex. Si su posición es que su pérdida de la divisa debe ser ordinaria (vea arriba), considere archivar la pérdida que negocia de la divisa primero en la forma 6781 (así que el IRS puede emparejar Los 1099 que informan con sus computadoras), y entonces transferir la pérdida de comercio de divisas a otra área de la declaración de impuestos (línea 21 de Formulario 1040 para inversionistas o Formulario 4797 Parte II para comerciantes de negocios). Usando la línea 21 Otros Ingresos o Pérdidas en el Formulario 1040 para las transacciones del IRC 988 es una práctica aceptada por la industria, aunque no se declare en ningún formulario de impuestos del IRS ni en las instrucciones del formulario. Tenga en cuenta que el IRC 988 escribe sobre los ingresos por intereses y los gastos por informar las transacciones del IRC 988. Considere que los comerciantes de divisas no piden prestado dinero por sí mismos y que no pagan interés a los prestamistas, por lo que el uso de los gastos de interés tiene poco sentido. Si los comerciantes tuvieran que reportar pérdidas de comercio de divisas como gasto de intereses, sería un problema para muchos inversionistas, pero no comerciantes de negocios. Esto se debe a que los inversores sólo pueden deducir el gasto de intereses de inversión hasta sus ingresos de inversión, y el resto se transfiere a los años siguientes. Por el contrario, en todos los casos, los comerciantes de negocios se les permite plena deducción de intereses de negocios, si tienen ingresos o no. Los comerciantes de negocios (con el estatus de impuesto al comerciante) deben considerar el uso del Formulario 4797 (Venta de Propiedad Empresarial Parte II, ganancia o pérdida ordinaria) en lugar de la línea 21 del Formulario 1040. Los comerciantes de valores que eligen y usan la contabilidad mark - 4797 Parte II, que se recoge automáticamente en los cálculos NOL (pérdidas operativas netas). La línea 21 es más de una bandera roja para el IRS. Los comerciantes deben presentar un Formulario 8886 (Declaración de Revelación de Transacciones Reportables) si tienen transacciones que resultan en pérdidas de al menos 2 millones en un solo año fiscal (50,000 si de ciertas transacciones en moneda extranjera) o 4 millones en cualquier combinación de años fiscales. Otras transacciones mencionadas en el Formulario 8886 se refieren principalmente a transacciones de refugio fiscal. Los comerciantes de Forex deben consultar a un experto en impuestos de divisas (como nuestra empresa) para una discusión más detallada y las decisiones a tomar para la declaración de impuestos de sus transacciones de divisas. También recomendamos que los comerciantes de divisas incluyen una nota de vuelta de impuestos con su presentación para explicar este tratamiento. Etiqueta de advertencia y sugerencias sobre cómo proceder. Los comerciantes deben consultar a un experto en impuestos forex sobre una base de consulta uno por uno. El contenido de nuestro sitio web por encima y por todas partes es sólo para fines educativos. No somos responsables de ninguna posición que extrapole y tome por su cuenta. GreenTraderTax ofrece servicios de consulta y preparación de impuestos. Nuestros abogados fiscales independientes ofrecen opiniones legales cuando se necesitan (ver arriba). En el momento del impuesto, es importante proporcionar a su contador con su contabilidad de comercio de divisas, por spot, forwards, opciones de divisas OTC, futuros o de otra manera. No hemos visto el IRS prohibir el tratamiento de impuestos forex basado en nuestro contenido anterior. Pero es demasiado incierto para decir cómo el IRS puede reaccionar en el futuro. Su posible que un agente del IRS o la oficina puede tratar de negar el tratamiento de pérdida ordinaria para las pérdidas de comercio de divisas donde otro agente del IRS u oficina puede tratar de negar tasas de impuestos más bajos 60/40 en las ganancias de comercio de divisas. Aunque, que parece ser mutuamente excluyente, es totalmente posible en el mundo real Si usted recibe un aviso o acción del IRS en ese sentido, le sugerimos firmemente que contacte a nuestra firma para obtener ayuda. Si tiene alguna pregunta o necesita ayuda en impuestos sobre divisas, por favor envíenos un correo electrónico a infogreencompany o llámenos al 877-662-2014. Próximamente Conferencias ContáctenosMi contador se niega a hacer mis impuestos Junio de 2007 Estado: Miembro 152 Puestos En primer lugar, sé que han leído IRC 1256 y IRC 988 contratos para hacer impuestos. Todavía tengo un contador que quiero aconsejar. Estoy con OANDA queriendo reclamar mi pérdida neta. Compré sobre mi declaración anual de OANDA para mostrar a mi contable la pérdida neta. Mi contador dice IRS no aceptar declaración y necesita un 1099b para probar mi pérdida neta. Le digo al contador OANDA que no lo proporciona. Contador me dice que le pregunte a OANDA lo que envían al IRS para mostrar mi pérdida neta y ganancias. OANDA me dice que no proporcionan IRS con nada excepto un 1099int si hago más de 10 dólares en interés. Contable afirma que si Oanda no envía nada al IRS para mostrar mi pérdida neta o ganancias, entonces tampoco puedo, porque el IRS necesita igualar la información tanto de corretaje como de cliente. ¿Qué debo hacer? Gracias de antemano No es sorprendente que la mayoría de los contadores locales no tienen ni idea cuando se trata de Forex Trading y los impuestos. La mayoría de los corredores de Forex no divulgan información al IRS ya que no están obligados a hacerlo. Simplemente ejecute una P / L de fin de año a partir de sus herramientas de informes de corredores. Le sugiero que encuentre a alguien que se especializa en impuestos para los comerciantes activos y en este día y edad no tienes que usar a alguien local. Yo uso Green Trader y con más de 30 años de hacer impuestos para los comerciantes estos chicos son muy conocedores. Su sitio web está lleno de información y los webinars gratuitos que ponen son grandes. Estos chicos me ayudaron a establecer una entidad comercial, hizo mis impuestos el año pasado y estoy feliz de volver a usarlos para el próximo año. Voy a advertir que no son baratos, pero si el comercio es una gran parte de su vida y usted es un comerciante a tiempo completo les daría una mirada. Buena suerte En primer lugar, sé que han leído IRC 1256 e IRC 988 contratos para hacer impuestos. Todavía tengo un contador que quiero aconsejar. Estoy con OANDA queriendo reclamar mi pérdida neta. Compré sobre mi declaración anual de OANDA para mostrar a mi contable la pérdida neta. Mi contador dice IRS no aceptar declaración y necesita un 1099b para probar mi pérdida neta. Digo al contador OANDA que no proporciona eso. Contador me dice que le pregunte a OANDA lo que envían al IRS para mostrar mi pérdida neta y ganancias. OANDA me dice que no proporcionan IRS con nada excepto un 1099int si hago más de 10 dólares. La contabilidad de la divisa y la presentación de informes de impuestos El informe de resumen se utiliza para operaciones de divisas y la mayoría de los corredores ofrecen buenos informes de impuestos en línea. Los corredores de divisas spot no deben emitir el Formulario 1099-Bs en el momento del impuesto. El artículo 988 es ganancia o pérdida realizada, mientras que con una elección de ganancias de capital en la Sección 1256 (g), se debe usar el tratamiento de mercado a precio de mercado (MTM). Las operaciones de la Sección 988 para inversionistas se presentan en forma resumida en la línea 21 del Formulario 1040 (otros ingresos o pérdidas). Tenga cuidado con los ingresos fiscales negativos causados por las pérdidas de divisas sin el estatus fiscal de comerciante algunas de esas pérdidas pueden ser desperdiciados. (Si usted califica para el estatus del impuesto del comerciante, utilice el Formulario 4797 Parte II en lugar de otro y el ingreso negativo probablemente generará un NOL.) El tratamiento de la Sección 1256 (g) usa el Formulario 6781 al igual que otros contratos de la Sección 1256. Hay varios matices y complejidades en el tratamiento tributario de divisas, la contabilidad y el cumplimiento tributario que debe conocer. Por ejemplo, los corredores de la divisa manejan el interés del vuelco y negocian diferentemente. (Cubrimos estas cuestiones y más en la Guía de impuestos de comerciantes de verdes). Contabilidad de la divisa y presentación de informes de impuestos La información de resumen se utiliza para operaciones de divisas y la mayoría de los corredores ofrecen buenos informes de impuestos en línea. Los corredores de divisas spot no deben emitir el Formulario 1099-Bs en el momento del impuesto. El artículo 988 es ganancia o pérdida realizada, mientras que con una elección de ganancias de capital en la Sección 1256 (g), se debe usar el tratamiento de mercado a precio de mercado (MTM). Las operaciones de la Sección 988 para inversionistas se presentan en forma resumida en la línea 21 del Formulario 1040 (otros ingresos o pérdidas). Tenga cuidado con la renta gravable negativa causada por las pérdidas de divisas sin el estatus de impuestos de comerciante. Estoy mirando para hacer la sección 988. Supongo que mi pregunta, como mis contadores, es qué prueba, si es que, el IRS quiere mostrar mi reclamación de pérdida ordinaria son las declaraciones lo suficientemente bueno
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